2026년 연말정산 시즌을 앞두고 IRP와 연금저축의 세액공제를 최대한 활용하려는 직장인들이 많아졌습니다. 특히 세액공제 한도가 확대되고, 기존 계좌의 한도 설정이 다른 계좌 개설과 운용에 직접적인 영향을 미친다는 점에서 전략적인 접근이 필수입니다. 본 글에서는 한도제한계좌 제도, 세액공제 최대 한도 구조, 그리고 기존 계좌의 한도 설정을 줄여야 하는 이유까지, 세액공제 최적화를 위한 핵심 전략을 정리합니다.
1. 연금저축과 IRP 세액공제 한도 정확히 알기
2026년 현재, 연금저축과 IRP를 활용한 세액공제 구조는 다음과 같습니다:
- 연금저축 단독 세액공제 한도: 연 600만 원
- IRP 계좌 세액공제 한도: 연 900만 원
- 연금저축 + IRP 합산 세액공제 한도: 900만 원
- 세액공제율:
- 총급여 5,500만 원 이하: 16.5%
- 총급여 5,500만 원 초과: 13.2%
예: 연금저축 600만 원, IRP 300만 원 납입 시 최대 세액공제 900만 원 적용. 초과 금액은 세액공제 불가.
2. 한도제한계좌와 기존 계좌 한도 설정의 중요성
한도제한계좌 제도는 2026년 현재에도 동일하게 적용되며, IRP와 연금저축 운용 전략에 중요한 역할을 하고 있습니다.
- 납입 총한도: 연금저축 + IRP 합산 1,800만 원
- 세액공제 가능 한도: 최대 900만 원
- 기존 계좌의 한도 설정이 높으면, 다른 금융사 계좌 개설 및 이체 불가
예: A금융사에 1,800만 원으로 설정된 계좌가 있을 경우 → B금융사에서 새 IRP 개설 불가 → A금융사 한도를 줄여야 다른 계좌 설정 가능
이체금액 한도초과, 한도계좌 등 문구로 추가 납입이 안된다면
같은 금융사 내 계좌라도 기존 연금저축계좌나, IRP 계좌 한도설정을 확인해주세요!
모든 계좌 합산 1800만 이기 때문에 기존계좌에 한도를 줄여야 추가 납이 가능합니다!
3. 세액공제 최적화를 위한 실전 전략
- 전략 1 – 계좌 한도 설정 사전 점검
- 금융사 앱 또는 고객센터 통해 확인 및 조정 - 전략 2 – 연금저축 600 + IRP 300 전략적 조합
- 세액공제 한도 맞춤 납입 - 전략 3 – 자동이체 과납 방지
- 다계좌 자동이체 시 합산 초과 주의 - 전략 4 – 집중 운용 vs 분산 운용 전략 선택
- 상품 구성 및 수익률 비교 후 결정
2026년 현재, 연금저축과 IRP의 세액공제는 누구에게나 합산 최대 900만 원까지만 적용되며, 그 외 납입은 세액공제 대상이 아닙니다. 또한 기존 계좌의 한도 설정이 새로운 계좌 개설과 이체에 큰 영향을 미치므로, 지금 즉시 자신의 계좌 한도를 점검하고 조정하세요. 디테일을 놓치면 절세 효과는 반감됩니다. 연말정산에서 이득을 보기 위한 진짜 전략은, 한도와 구조를 정확히 이해하는 것입니다.